Módulo adicional: contabilidad de provisiones
Este módulo adicional le permite distribuir los gastos (por ejemplo, primas de seguro y contratos de alquiler o arrendamiento) en varios períodos.
El módulo aparece en forma de elementos de submenú en las pestañas «Contabilidad» e «Informe». Tenga en cuenta que el módulo sólo puede utilizarse para acumular gastos.
Esta descripción presupone que está familiarizado con los principios de la contabilidad acumulativa básica.
Temas relacionados:
Configuración del módulo
Antes de configurar provisiones es necesario definir una serie de números, una cuenta para gastos pagados por adelantado y una cuenta alternativa para asientos acumulativos. Si selecciona una configuración predeterminada de cuenta, estos ya figurarán en su sistema. Se describen los tres a continuación.
Para especificar una serie de números de comprobantes para las depreciaciones, y asientos de balance:
1. Haga clic en «Configuración» > «Configuración del sistema» > «Serie de números».
2. Haga clic en el icono «Editar», situado a la derecha de «Acumulaciones Provisiones / Depreciaciones / Asientos de balance».
3. En «Número siguiente», introduzca el número con el que desee que empiece la serie.
4. Haga clic en «Aceptar».
Tenga en cuenta que se utiliza la misma serie de números para las depreciaciones, provisiones y asientos de balance.
Para crear una cuenta de gastos pagados por adelantado:
1. Haga clic en «Configuración» > «Plan contable».
2. Haga clic en «Nueva cuenta» encima del área de listados.
3. Edite los campos. Información.
a. En el campo «Tipo», seleccione «Balance de situación».
4. Haga clic en «Aceptar».
Temas relacionados: Cómo capitalizar gastos.
Para cada cuenta de gastos acumulativos, se especifica una cuenta para los asientos efectuados cuando se acumula un gasto. Se puede crear una más (aunque no es obligatorio), por ejemplo, para distinguir entre importes sujetos a IVA y exentos de IVA.
Para crear y especificar una cuenta alternativa de provisiones:
1. Haga clic en «Configuración» > «Plan contable».
2. Haga clic en «Nueva cuenta» encima del área de listados.
3. Edite los campos. Información.
a. Tipo: seleccione «Resultados».
b. IVA: seleccione «En blanco».
4. Haga clic en «Aceptar».
Para vincular esta cuenta a cuentas de gastos por acumular:
5. Haga clic en el icono «Editar» situado a la derecha de cada cuenta de gastos por acumular.
6. En Provisiones, introduzca el número de la cuenta creada anteriormente.
7. Haga clic en «Aceptar».
Acumulación de gastos
Para acumular un gasto, antes hay que capitalizarlo.
Capitalización de gastos
Para capitalizar un gasto:
1. Haga clic en «Contabilidad» > «Libros diarios» > «[seleccione el libro diario pertinente, por ejemplo, Diariamente]».
2. Haga clic en «Nuevo asiento» encima del área de listados.
3. Edite los campos. Información.
c. Tipo: seleccione «Comprobante financiero».
d. Capitalizar: introduzca la cuenta de gastos pagados por adelantado.
e. Fecha de inicio / finalización: la primera y última fecha del período en el que se va a distribuir el gasto.
Nota: si no se introduce ninguna fecha de inicio, se utilizará automáticamente la fecha introducida en el campo «Fecha».
Nota: la fecha de finalización puede caer en un año contable que todavía no se haya creado.
4. Haga clic en «Aceptar».
5. Confirme aquí que el gasto contabilizado en las cuentas apropiadas se ha abonado en la cuenta de gastos y se ha cargado en la cuenta de activos:
6. «Contabilidad» > «Acumulaciones»
7. Seleccione el comprobante.
8. Haga clic en «Mostrar asientos» encima del área de listados.
Creación de provisiones
Cuando el gasto se ha capitalizado, puede provisionarse.
Para acumular un gasto:
1. Haga clic en «Configuración» > «Configuración del sistema» > «Año contable».
2. Haga clic en «Períodos», a la derecha del año contable actual.
3. Haga clic en «Crear acumulaciones» situado a la derecha.
4. Edite los campos. Información.
5. Haga clic en «Mostrar».
6. Haga clic en «Contabilizar asientos».
NOTA: una vez que se han contabilizado los asientos, no podrán eliminarse. Si los asientos se han contabilizado incorrectamente, pueden reclasificarse manualmente.
Información acerca de los campos
Tenga en cuenta que no todos los campos son obligatorios.
| Campo | Acción |
|---|---|
| Texto | Introduzca un texto de asiento, en su caso |
Para insertar texto automáticamente, utilice los códigos mostrados en la ventana, como «%texto» para insertar el mismo texto de asiento que cuando se contabilizó el gasto en el libro diario y «%comprobante» para insertar el número de comprobante que se asignó al gasto cuando se contabilizó.
| Campo | Acción |
|---|---|
| Utilizar el mismo número de comprobante | Marque esta opción para asignar el mismo número de comprobante a todas las provisiones para un período determinado |
Resumen de provisiones
Se utiliza un informe de provisiones para conciliar y especificar los importes en la cuenta de gastos pagados por adelantado.
Para imprimir el informe de provisiones:
1. Haga clic en «Informe» > «Estados financieros» > «Provisiones».
2. Edite los campos. Información.
3. Haga clic en «Aceptar».
Información acerca de los campos
Tenga en cuenta que no todos los campos son obligatorios.
| Campo | Acción |
|---|---|
| Desde / Hasta la cuenta de activos | Un intervalo de números de cuentas para el informe |
| Desde / Hasta las cuentas de gastos | Un intervalo de números de cuentas para el informe. Nota: si se deja en blanco, se mostrará todo el plan contable |
| A partir de | Introduzca la fecha para el informe «Instantánea» |
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